في تونس، يحق للموظفين في القطاع الخاص (CNSS) أو القطاع العام (CNRPS) الذين قدموا اشتراكات الحصول على جراية تقاعد يعتمد على رواتبهم الخام ومدة الاشتراك. يمكنك تقدير جرايتك عن طريق آلة حاسبة الجراية أدناه. تستخدم المعلومات العائلية في تحديد الضريبة المستقطعة. نعم، حتى المتقاعدين يدفعون ضريبة الدخل.
في تونس، السن الطبيعي للتقاعد هو 62 سنة في القطاع العام و60 سنة في القطاع الخاص، باستثناء بعض المهن. يعتمد مبلغ الجراية المدفوعة على القطاع (خاص أو عام) والراتب الخام ومدة الاشتراك. يخضع المبلغ الإجمالي المحدد لثلاث خصومات: اشتراك التأمين الصحي، ضريبة الدخل، و CSS (0.5٪ لسنوات 2023 و 2024 و 2025 و 1٪ للسنوات الأخرى).
نسبة الجراية: لا يتم دفع جراية التقاعد في القطاع الخاص إلا إذا كانت مدة الاشتراك تساوي أو تزيد عن 10 سنوات. يُحسب المبلغ على النحو التالي:
40٪ لأول 10 سنوات + 0.5٪ لكل ثلاثي تالي. أو 40٪ لأول 10 سنوات + 2٪ للسنة التالية.
لا يمكن للنسبة تجاوز 80٪ بغض النظر عن مدة الاشتراك.
الاجر الخام المرجعي:
راتب الخام المرجعي يكون هو الحد الأدنى بين:
1. متوسط الرواتب الإجمالية المحدثة للسنوات العشر الأخيرة.
2. مبلغ يساوي 6 مرات الأجر الصناعي الأدنى المضمون (SMIG).
لتحديث الرواتب، حدد القانون مؤشرات او ضوارب. على سبيل المثال، يكون راتب 1000 دينار في عام 2012 يعادل مبلغ 1640 دينار في عام 2022.
يكاد SMIG في عام 2023 يكون مساويًا تقريبًا لـ 460 دينار، لذلك لا يمكن للراتب المرجعي أن يتجاوز 2760 دينار.
ومع ذلك، يمكن للفرد تجاوز هذا الحد من خلال الاشتراك في جراية تكميلية ودفع اشتراكات إضافية بنسبة 9٪ على الجزء الزائد من الراتب (3٪ على الموظف و 6٪ على الصاحب).
المبلغ الخام للجراية:
الاجر الخام المرجعي * نسبة الجراية
لسوء الحظ، يخضع هذا المبلغ لاستقطاعات عديدة: اشتراكات الضمان الاجتماعي (4.5٪)، CSS، وضريبة الدخل.
نسبة الجراية: لا يتم دفع جراية التقاعد في القطاع العام إلا إذا كانت مدة الاشتراك تساوي أو تزيد عن 15 سنة. يُحسب المبلغ على النحو التالي:
السنوات العشر الأولى: 2٪ سنويًا (0.5٪ لكل ثلاثي).
السنوات العشر التالية: 3٪ سنويًا (0.75٪ لكل ثلاثي).
السنوات التالية: 2٪ سنويًا (0.5٪ لكل ثلاثي).
لا يمكن للنسبة تجاوز 90٪ بغض النظر عن مدة الاشتراك.
الاجر الخام المرجعي:
يكون الاجر الخام المرجعي هو آخر اجر خام بدون حدود.
المبلغ الخام للجراية:
الخام المرجعي * نسبة الجراية
لسوء الحظ، يخضع هذا المبلغ لاستقطاعات عديدة: اشتراكات الضمان الاجتماعي (4.5٪)، CSS، وضريبة الدخل.
إذا فرضنا أن موظفين (آدم وياسين) قدموا اشتراكات للCNSS لمدة 25 سنة. تم وضعهما في التقاعد في 1 يناير 2022.
ستكون النسبة 40٪ + 15×2٪ = 70٪
في عام 2023، يكون SMIG = 460 دينار
حد الاجر الخام المرجعي = 460×6 = 2760.
لآدم
في السنوات العشر الأخيرة، تلقى راتب شهري قدره 1000 دينار. لن يكون المتوسط 1000 دينار. يجب تحديثه وفقًا للقانون:
(1641 + 1546 + 1466 + 1400 + 1350 + 1281 + 1193 + 1117 + 1057 + 1000) / 10 =
13050/10 = 1305.
سيكون الاجر الخام المرجعي هو الحد الأدنى بين 1305 و 2760 وهو 1305.
اللخام الشهري للجراية = 1305×0.7 = 913.500 دينار
سيكون الجراية الصافي الفعلي الذي يتلقاه آدم هو فقط 785 دينار بعد استقطاع ضريبة الدخل واشتراكات الضمان الاجتماعي.
لياسين:
في السنوات العشر الأخيرة، تلقى راتب شهري قدره 3000 خلال أول 5 سنوات و 4000 خلال الـ5 سنوات الأخيرة.
الالاجر الخام المتوسط المحدث = 4480 دينار
نظرًا لأن هذا الالاجر الخام المتوسط أعلى من الحد الأقصى (2760) ، سيكون راتب الإشارة هو نفسه الحد الأقصى وهو 2760.
إجمالي الإشارة = 2760 × 0.7 = 1932 دينار
صافي الجراية بعد الاستقطاع سيكون 1525 دينار.
لتجاوز هذا الحد الأقصى، يمكن للموظف وصاحب العمل الاشتراك في تأمين إضافي ودفع اشتراكات إضافية على الجزء الزائد من الراتب الذي يتجاوز 6 أضعاف الSMIG (3٪ على الموظف و 6٪ على صاحب العمل). بالتالي، إذا كان الموظف يتلقى 4000 دينار، فإنه سيساهم تقريبًا:
4000 × 9.18٪ = 367
(4000-2760) × 3٪ = 37
إجمالي اشتراك الموظف سيكون 404 دينار.