كل ما تحتاج معرفته عن التقاعد التكميلي (CAVIS) في تونس

في تونس، يمكن للموظفين في القطاع الخاص (CNSS) غير الفلاحي الانضمام إلى نظام التقاعد التكميلي. ستجد هنا محاكي التقاعد التكميلي والشروحات اللازمة.

حاسبة التقاعد التكميلي ونقاط التقاعد

1. ما هي أنظمة التقاعد للموظفين في القطاع الخاص في تونس؟

في تونس، يوجد نظامان للتقاعد: نظام أساسي إلزامي ونظام اختياري (غير إلزامي). تتمثل الميزة الأساسية للنظام الأساسي في أن مقدار التقاعد له سقف أقصى بغض النظر عن الأجر المعلن.

2. نظام التقاعد القانوني الأساسي في تونس

هذا نظام تقاعد إلزامي. يساهم الموظف وصاحبه العمل طوال الحياة المهنية للموظف. في سن 60، يتلقى الموظف جراية تقاعد.

2.1 قيمة الاشتراكات في النظام الأساسي

في تونس، يتحمل الموظف وصاحبه العمل جزءًا من الاشتراكات. منذ جانفي 2025، يبلغ معدل هذه الاشتراكات 26.75٪ من الأجر الإجمالي (9.68٪ من قبل الموظف و 17.07٪ من قبل صاحب العمل).

مثال 1: يتلقى موظف أجرًا إجماليًا شهريًا قدره 1000 دينار، ستكون الاشتراكات 1000 * 0.2675 = 267.5 دينار شهريًا.

مثال 2: يتلقى موظف أجرًا إجماليًا شهريًا قدره 10000 دينار، ستكون الاشتراكات 10000 * 0.2675 = 2675 دينار شهريًا.

ملاحظة 1: يسمح هذا المعدل من الاشتراكات الإلزامية بتمويل التقاعد والتأمين الصحي ورأس المال عند الوفاة.

ملاحظة 2: كان معدل الاشتراكات الإلزامية 25.75٪ قبل عام 2025 (9.18٪ من قبل الموظف و 16.57٪ من قبل صاحب العمل). في عام 2025، تم زيادته بنسبة 0.5 نقطة للموظفين وصاحب العمل.

2.2 قيمة جراية التقاعد في النظام الأساسي

تعتمد قيمة الجراية على الأجر المرجعي ومدة الاشتراك. الصيغة هي كما يلي:

الجراية الإجمالية = الأجر المرجعي * معدل الجراية

الأجر المرجعي هو متوسط ​​الرواتب الإجمالية المعدلة التي تم الحصول عليها خلال السنوات العشر الأخيرة مع حد أقصى يبلغ 6 أضعاف الحد الأدنى للأجور.

يبلغ المعدل 40٪ للسنة العشر الأولى + نقطتان سنويًا بحد أقصى 80٪.

مثال 1: متوسط ​​الأجر الإجمالي: 1000 دينار، مدة الاشتراك: 25 عامًا.الجراية الإجمالي = 1000 * 70٪ = 700 دينار.

مثال 2: متوسط ​​الأجر الإجمالي: 10000 دينار، مدة الاشتراك: 38 عامًا.

هنا سيكون المعدل 40 + 28 * 2 = 96٪ ولكن ستحسب الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي فقط 80٪.

الأجر الإجمالي هو 10000 ولكن ستحسب الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي فقط الحد الأدنى للأجور * 6 = 500 * 6 = 3000

الجراية الإجمالي = 3000 * 80٪ = 2400 دينار.

ملاحظة 1: يتم تحديد الحد الأدنى للأجور من قبل الدولة ويُعدل كل عام أو تقريبًا.

ملاحظة 2: لفهم أفضل للنظام الأساسي وحساب الجراية الإجمالي والصافي في القطاع الخاص أو العام، يرجى زيارة محاكي الجراية في القطاع العام والخاص في تونس

3. ما هو التقاعد التكميلي في تونس؟

هو نظام اختياري خاص بموظفي القطاع الخاص غير الفلاحي يهدف إلى زيادة قيمة جراية التقاعد. كان هذا النظام يديره سابقًا صندوق التقاعد الخاص بموظفي القطاع الخاص (CAVIS)، ثم تم نقل إدارته إلى الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي (CNSS).

3.1 لماذا الاشتراك في نظام التقاعد التكميلي؟

كما ذكرنا سابقًا، النظام الأساسي له سقف أقصى. يرغب بعض الأشخاص في زيادة معاشاتهم التقاعدية للحفاظ على مستوى معيشة قريب من مستوى معيشتهم أثناء العمل. يتم صرف جراية التقاعد التكميلي في نفس وقت جراية التقاعد الأساسي.

3.2 كيفية الاشتراك في نظام التقاعد التكميلي في تونس

هذا النظام اختياري ويتطلب اشتراكًا إضافيًا يتحمله الموظف وصاحب العمل. لذلك، يمكن لصاحب العمل قبول أو رفض الاشتراك. هناك شرط أساسي وهو أن يكون الأجر الإجمالي أكبر من ستة أضعاف الحد الأدنى للأجور. في عام 2025، يبلغ الحد الأدنى للأجور حوالي 500 دينار. لذلك، يجب أن يكون الأجر الشهري الإجمالي أكبر من 3000 دينار للاشتراك.

3.3 ما هي قيمة اشتراكات نظام التقاعد التكميلي؟

تحدد الاشتراكات بنسبة 9% من الفرق بين الأجر الإجمالي الشهري وستة أضعاف الحد الأدنى للأجور. يتحمل الموظف وصاحب العمل نسبة 9% (3% للموظف و 6% لصاحب العمل).

مثال: لنفترض أن الأجر الشهري الإجمالي هو 10000 دينار. الحد الأدنى للأجور هو 500 دينار. ستة أضعاف الحد الأدنى للأجور = 3000. لذلك، ستكون الاشتراكات الشهرية (10000-3000) * 9% = 7000 * 9% = 630 دينار. و 7000 دينار هي أساس الاشتراك.

3.4 ما هي نقاط التقاعد التكميلي؟

تمنح الاشتراكات نقاطًا. يعتمد عدد النقاط المكتسبة على قيمة الاشتراكات. كلما زادت الاشتراكات، زاد عدد النقاط. يمكن حسابها شهريًا أو سنويًا (تحسب الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي النقاط سنويًا).

**صيغة حساب نقاط التقاعد التكميلي:**

أساس الاشتراك * 18% / الأجر المرجعي

يتم تحديد معدل 18% والأجر المرجعي بموجب القانون. لا تحاول فهمهما! حاليًا، في عام 2025، يساوي الأجر المرجعي 2.782 دينار.

مثال 1: الأجر الشهري الإجمالي 10000 دينار. الحد الأدنى للأجور 500 دينار. ستة أضعاف الحد الأدنى للأجور = 3000.

أساس الاشتراك = 10000 - 3000 = 7000 دينار

عدد النقاط = 7000 * 18% / 2.782 = 453 نقطة

مثال 2: في نهاية عام 2024، لدى الموظف 15000 نقطة. خلال عام 2025، حصل على 5000 نقطة، وبالتالي سيكون لديه 20000 نقطة في نهاية عام 2025.

ملاحظة 1: فيما يلي تاريخ الأجر المرجعي للتقاعد التكميلي.

3.4 كيفية حساب التقاعد التكميلي

صيغة حساب الجراية التكميلية الإجمالية السنوية:

الجراية التكميلية الإجمالية السنوية = عدد النقاط × قيمة النقطة

تحدد قيمة النقطة بموجب القانون. في عام 2025، تساوي قيمة النقطة الواحدة 0.414 دينار.

مثال 1: لدى شخص ما 20000 نقطة.

الجراية الإجمالية السنوية = 20000 * 0.414 = 8280 دينار

الجراية الإجمالية الشهرية = 8280 / 12 = 690 دينار

يتم حساب قيمة الجراية التقاعدية بناءً على قيمة النقطة في السنة التي يتم فيها التقاعد. إذا تغيرت هذه القيمة لاحقًا، يتغير التقاعد التكميلي أيضًا.

ملاحظة 1: فيما يلي تاريخ تطور قيمة النقطة للتقاعد التكميلي:

3.5 مثال افتراضي

لنفترض أن موظفًا يحصل على أجر قدره 10000 دينار شهريًا لمدة 30 عامًا وأن الحد الأدنى للأجور يظل ثابتًا عند 500 دينار.

اشتراك الموظف الشهري: (10000-3000) * 3% = 210 دينار

اشتراك صاحب العمل الشهري: (10000-3000) * 6% = 420 دينار

خلال 30 عامًا سيدفع الموظف 210 * 12 * 30 = 75600 دينار

خلال 30 عامًا سيدفع صاحب العمل 420 * 12 * 30 = 151200 دينار

إجمالي الاشتراكات سيكون 226800 دينار

سيكون عدد النقاط المكتسبة شهريًا 7000 * 0.18 / 2.782 = 453 نقطة

سيكون عدد النقاط المكتسبة بعد 30 عامًا 453 * 12 * 30 = 163000 نقطة

سيكون الجراية التكميلية الإجمالية السنوية 163000 * 0.414 = 67490 دينار

سيكون الجراية التكميلية الشهرية 5624 دينار

هذا المبلغ يعادل تقريبًا 80% من 7000 دينار (أساس الاشتراك)

سيحصل هذا الموظف على جراية إجمالية قدرها 8000 دينار يتكون من عنصرين:

- جراية النظام القانوني بنسبة 80% من 3000 أي 2400 دينار

- جراية النظام التكميلي 5600 دينار

ملاحظة 1: المشكلة الأولى للنظام التكميلي هي أن قيمة النقطة منخفضة وغير محينة. مما يؤدي إلى جراية منخفضة يبقى ثابتًا على الرغم من التضخم (لا يوجد تحديث منذ عام 2019 وحتى التحديثات تتم بمعدلات منخفضة).

ملاحظة 2: المشكلة الثانية للنظام التكميلي هي أن قيمة هذاه الجراية تضاف إلى الجراية القانونية، مما يجعل هذا المبلغ خاضعًا لضريبة دخل عالية. مع الاقتطاعات التي يقوم بها الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي، ستصل نسبة الاقتطاعات إلى حوالي 30%. يمكن أن تصل هذه النسبة إلى 40% للأجور المرتفعة.

في عام 2025، يعطي جراية إجمالية قدرها 2400 دينار صافي قدره 1997 دينار أي نسبة اقتطاع متوسطة تبلغ 16.8%.

في عام 2025، يعطي جراية إجمالية قدرها 8000 دينار صافي قدره 5920 دينار أي نسبة اقتطاع متوسطة تبلغ 26%.

إذا قمنا بالمقارنة بين الحالتين، نجد أن مبلغ 5600 دينار من الجراية التكميلية تعرض لاقتطاع قدره 2080 - 403 أي 1677 دينار. وبالتالي فإن نسبة الاقتطاع تقارب 30%.

ملاحظة 3: سبق لنا حساب المبلغ الإجمالي الذي دفعه صاحب العمل والموظف (630 دينار شهريًا: 9% من الأجر الإجمالي) ولكن في الواقع، المبلغ المدفوع هو 9% بالإضافة إلى 26.75% للنظام القانوني مما يعطي في الواقع 35.75% من الأجر الإجمالي. وبالتالي، فإن الاشتراك الشهري هو 2500 دينار أي 30000 دينار سنويًا بالنسبة للجزء الذي يتجاوز ستة أضعاف الحد الأدنى للأجور. وبالتالي، خلال 30 عامًا، سيكون المبلغ الإجمالي 900000 دينار.

بالنسبة للموظف، أعتقد أنه صفقة جيدة. فهي تسمح له بدفع 3% إضافية والحصول على زيادة في جرايته.

بالنسبة لصاحب العمل، أعتقد أنها مسألة تحفيز الموظفين. إنها عبء إضافي.

بالنسبة للصندوق الوطني للضمان الاجتماعي، فهو لا يخسر لأن الاشتراكات الفعلية مرتفعة (35.75%). لكنني أعتقد أنه لا يشجع هذا النظام. هناك نقص في التواصل. إذا أرادت الدولة تشجيع هذا النظام، لكان عليها تحديث قيمة النقطة بمبلغ يساوي على الأقل زيادة الحد الأدنى للأجور. لكن من الناحية القانونية، نظام الجرايةات التقاعدية التكميلية من حيث الإيرادات والمصروفات مستقل تقريبًا داخل الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي، وقيمة النقطة مرتبطة بالتوازن بين الإيرادات والمصروفات المتوقعة.

4. ما هو الحد الأدنى للأجور في تونس عام 2025؟

4.1 ما هو الحد الأدنى للأجور؟

الحد الأدنى للأجور (SMIG) في القطاع غير الفلاحي يحدده الدولة. يتم تحديثه بشكل دوري (كل عام، كل ستة أشهر...).

4.2 قيمة الحد الأدنى للأجور في تونس

هناك نظامان للعمل: 48 ساعة في الأسبوع و 40 ساعة في الأسبوع. لكل نظام حد أدنى للأجور للموظفين الذين يتقاضون رواتب شهرية وللموظفين الذين يتقاضون رواتب بالساعة. في بداية عام 2025، كان الحد الأدنى للأجور هو:

4.3 ما هي قيمة الحد الأدنى للأجور في تونس بالنسبة للصندوق الوطني للضمان الاجتماعي؟

بالنسبة لجميع الحسابات والسقوف، يستخدم الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي الحد الأدنى للأجور بالساعة لنظام 48 ساعة، مقسومًا على مدة عمل سنوية قدرها 2400 ساعة. لذلك، فإن الحد الأدنى للأجور السنوي في عام 2025 = 2,540 × 2400 = 6096 دينار.

الحد الأدنى للأجور الشهري = 6096/12 = 508 دينار

لحساب أساس اشتراك التقاعد التكميلي، نعتبر أن ستة أضعاف الحد الأدنى للأجور = 508 * 6 = 3048 دينار.

4.4 تاريخ الحد الأدنى للأجور في تونس بالنسبة للصندوق الوطني للضمان الاجتماعي

سأعرض هنا تاريخ الحد الأدنى للأجور كما يستخدمه الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي. لذلك، هذا هو الحد الأدنى للأجور بالساعة لمدة 2400 ساعة سنويًا.